La información sobre la titularidad real debe comunicarse ahora al gobierno para aumentar la transparencia de las empresas. Averigüe exactamente lo que tiene que hacer.
Principales conclusiones:
FinCEN Preguntas frecuentes sobre la titularidad real sobre la información relativa a la titularidad real
- ¿Qué es la información sobre la titularidad real?
- ¿Qué es una empresa declarante?
- ¿A quién se considera beneficiario efectivo?
- ¿Qué información debe comunicarse?
- ¿Cómo y dónde presento los informes de titularidad real?
- ¿Cuáles son los plazos de notificación?
- ¿Cuáles son las sanciones por incumplimiento?
- ¿Cómo actualizo la información sobre la titularidad real?
- ¿Y si tengo una estructura de propiedad compleja?
El año comenzó con un nuevo conjunto de requisitos de información que muchas empresas estadounidenses deben seguir. Estas nuevas directrices llegaron como parte de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA, por sus siglas en inglés), un componente de la Ley de Defensa de 2021.
A partir de ahora, las empresas que cumplan los requisitos deberán presentar puntualmente a la Red para la Represión de Delitos Financieros (FinCEN) los informes iniciales sobre la titularidad real. El objetivo de estos requisitos es reducir actividades ilícitas como el blanqueo de capitales, el fraude fiscal y el terrorismo, y aumentar la transparencia de las empresas.
Estos preguntas más frecuentes desglosa todos los detalles que debe conocer para cumplir los nuevos requisitos de información sobre la titularidad real.
- ¿Qué es la información sobre la titularidad real?
La CTA estableció directrices para la presentación de información sobre los beneficiarios efectivos de su empresa. Estos informes ofrecen al FinCEN una imagen mucho más precisa de quién controla o posee la mayoría de una empresa y pretenden eliminar la práctica de crear empresas "pantalla". Estas empresas fantasma han servido durante mucho tiempo de escudo a los propietarios para poder realizar actividades financieras ilícitas y otros delitos graves.
- ¿Qué es una empresa declarante?
Las empresas declarantes deben presentar información sobre la titularidad real a FinCEN en virtud de la CTA. No todas las empresas entran en la categoría de empresas declarantes.
Una empresa declarante es una sociedad anónima, una sociedad de responsabilidad limitada (SRL) o cualquier otra empresa que deba presentar documentos ante el secretario de estado o entidad similar para su registro o creación. Sin embargo, hay un total de 23 exenciones en virtud de la LTCque son los siguientes:
- Emisor informador de valores
- Autoridad gubernamental
- Banco
- Cooperativa de crédito
- Sociedad de cartera de entidades de depósito
- Servicios monetarios
- Corredor o agente de valores
- Bolsa de valores o agencia de compensación
- Otra entidad registrada en la Exchange Act
- Sociedad de inversión o asesor de inversiones
- Asesor de fondos de capital riesgo
- Compañía de seguros
- Productor de seguros con licencia estatal
- Entidad registrada en la Commodity Exchange Act
- Empresa de contabilidad
- Utilidad pública
- Utilidad del mercado financiero
- Vehículo de inversión colectiva
- Entidad exenta de impuestos
- Entidad que presta asistencia a una entidad exenta de impuestos
- Gran empresa operadora
- Filial de determinadas entidades exentas
- Entidad inactiva
Si usted es una sociedad anónima o una LLC y no se ajusta a una de estas exenciones, su empresa debe cumplir con los requisitos de información sobre beneficiarios efectivos.
- ¿A quién se considera beneficiario efectivo?
Un beneficiario efectivo de una empresa es una persona física que cumple al menos una de estas descripciones:
- Es alguien que posee al menos 25% de intereses de la empresa
- Es alguien que ejerce un control sustancial sobre la empresa
Se consideraría que ejerce un "control sustancial" un alto directivo de la empresa con autoridad para nombrar o destituir directivos o que sea una persona importante en la toma de decisiones de la empresa.
- ¿Qué información debe comunicarse?
Deben facilitarse cuidadosamente algunos datos clave sobre cada beneficiario efectivo comunicado a FinCEN para cumplir la nueva normativa:
- Nombre
- Fecha de nacimiento
- Dirección de residencia
- Número de identificación del carné de conducir, documento de identidad o pasaporte
- Una imagen de la identificación utilizada
Además, debe comunicarse información sobre la propia empresa:
- Nombre legal
- Nombres comerciales
- Dirección del establecimiento principal
- Jurisdicción de registro o formación
- Número de identificación fiscal
- Si el informe es la presentación inicial, corregida o actualizada
Las empresas creadas o registradas a partir de 2024 también deben facilitar información sobre los solicitantes de la empresa, las personas que presenten directamente los documentos por los que se creó o registró la empresa y las personas responsables de dicha presentación. La misma información requerida para los beneficiarios efectivos es necesaria para los solicitantes de empresas.
- ¿Cómo y dónde presento los informes de titularidad real?
FinCEN ha creado un sistema de archivo electrónico para que las empresas declarantes presenten su información sobre titularidad real. Este sistema estará disponible a partir del 1 de enero de 2024. Incluye los formularios utilizados para la presentación y las instrucciones para cargar el informe y enviar una presentación completa a FinCEN.
- ¿Cuáles son los plazos de notificación?
Las empresas declarantes deben cumplir cuidadosamente los plazos establecidos por el FinCEN. De lo contrario, podrían enfrentarse a multas y sanciones por incumplimiento. Estas son las fechas que debe conocer:
- Las empresas constituidas antes del 1 de enero de 2024 tienen hasta el 1 de enero de 2025 para presentar su declaración inicial ante el FinCEN.
- Las empresas creadas a partir del 1 de enero de 2024 disponen de 90 días desde la fecha en que recibieron su notificación de creación o registro para presentar la solicitud.
- Las empresas creadas a partir del 1 de enero de 2025 disponen de 30 días a partir de la fecha en que recibieron su notificación de creación o registro para presentar la solicitud.
- ¿Cuáles son las sanciones por incumplimiento?
El incumplimiento de estos plazos o la no comunicación de información exacta, actualizada y completa puede dar lugar a sanciones civiles y penales. Éstas incluyen sanciones civiles de hasta $500 por día de infracción, hasta $10.000, o sanciones penales de hasta dos años de prisión y hasta $10.000 de multa.
- ¿Cómo actualizo la información sobre la titularidad real?
Para cumplir la normativa, debe asegurarse de que la información sobre la titularidad real se mantiene actualizada. No está obligado a presentar información anual sobre la titularidad real, pero sí debe presentar un informe actualizado cuando se produzcan cambios en la información.
Las empresas disponen de 30 días a partir de la fecha de modificación de la información para presentar una nueva solicitud a FinCEN. Es posible que tenga que presentar una actualización si cambia el beneficiario efectivo de la empresa, si un propietario tiene una nueva dirección o documento de identidad, o si la empresa cambia de nombre.
Si detecta un error en su presentación inicial de información sobre beneficiarios reales, FinCEN le concede 90 días para realizar correcciones sin tener que hacer frente a una sanción por el error.
- ¿Y si tengo una estructura de propiedad compleja?
Antes de la Ley de Sociedades de Capital, no existían requisitos para garantizar que las empresas con estructuras de propiedad complicadas comunicaran al gobierno la información sobre su propiedad. La nueva ley pretende corregir esta situación para que haya más transparencia empresarial.
Incluso las empresas más complejas deben investigar quiénes son sus beneficiarios efectivos y recopilar la información personal requerida sobre cada individuo aplicable. Esto requerirá un sistema de seguimiento y control más sólido, un conocimiento más profundo de la estructura de propiedad de la empresa y un método para alertarle de los cambios en la información sobre beneficiarios efectivos.
Dominio de los requisitos de información sobre beneficiarios efectivos
Los nuevos requisitos de información sobre beneficiarios reales pueden suponer un reto para muchas empresas, que ya se enfrentan a directrices y normas de cumplimiento. Cuando necesite ayuda para cumplir con sus obligaciones, recurra al equipo de FinCEN Advisors. Entendemos cómo funciona la presentación de informes y cómo le afectan las directrices.
Contacte con nuestro equipo para empezar con un proceso de información más sencillo.
