Preguntas frecuentes sobre

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FinCEN y la Ley de Transparencia Empresarial (CTA) Conformidad

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Preguntas más frecuentes

Navegar por la Ley de Transparencia Corporativa y la normativa de FinCEN puede resultar complejo. Hemos recopilado una completa sección de preguntas frecuentes para ofrecerle respuestas claras y directas a sus dudas más acuciantes y garantizarle los conocimientos necesarios para cumplir la normativa con total confianza.

FinCEN son las siglas de Financial Crimes Enforcement Network. Es una oficina del Departamento del Tesoro de Estados Unidos. La misión de FinCEN es salvaguardar el sistema financiero de usos ilícitos y combatir el blanqueo de capitales y los delitos financieros.
La FinCEN impone varios requisitos de información a las instituciones financieras y a determinadas empresas para ayudar a detectar y prevenir el blanqueo de capitales y otros delitos financieros. Entre los requisitos de información más comunes se encuentran los Informes sobre Transacciones Monetarias (CTR, por sus siglas en inglés) para las transacciones que superen un determinado umbral, los Informes sobre Actividades Sospechosas (SAR, por sus siglas en inglés) para las transacciones sospechosas y los informes relacionados con determinadas cuentas financieras en el extranjero (FBAR, por sus siglas en inglés).
El incumplimiento de los requisitos de información de la FinCEN puede acarrear graves sanciones. Las sanciones pueden incluir sanciones civiles y penales, multas y, en casos extremos, penas de prisión. Las consecuencias concretas dependen de la naturaleza y gravedad de la infracción.
La inteligencia del FinCEN se refiere a la información y análisis recopilados por el FinCEN para combatir los delitos financieros. Esto incluye datos sobre transacciones financieras, informes presentados por instituciones financieras y otra información relevante. FinCEN analiza esta inteligencia para identificar patrones, tendencias y amenazas potenciales al sistema financiero.
Las normas FinCEN se refieren a los reglamentos y directrices establecidos por la Financial Crimes Enforcement Network. Estas normas están diseñadas para combatir el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y otros delitos financieros. Incluyen requisitos específicos para que las instituciones financieras y determinadas empresas informen y controlen ciertos tipos de transacciones, así como para que establezcan y mantengan programas eficaces contra el blanqueo de capitales (AML).
El objetivo de la Ley de Transparencia Empresarial (LTA) es prevenir e impedir el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y otras actividades financieras ilícitas. Pretende aumentar la transparencia de las entidades empresariales exigiéndoles que revelen información sobre sus beneficiarios efectivos. La CTA se promulgó para proporcionar información crucial a los organismos encargados de hacer cumplir la ley para investigaciones y análisis, para mejorar la integridad de la información disponible para las instituciones financieras que llevan a cabo la diligencia debida, y para ayudar en la detección y prevención de actividades ilícitas. Al exigir a las empresas que faciliten esta información sobre la propiedad, la LTC cierra lagunas que, de otro modo, podrían ser aprovechadas por personas dedicadas a actividades ilegales.
La Norma de Información exime a los siguientes veintitrés tipos de entidades de los requisitos de información sobre la titularidad real:
Emisor informador de valores Autoridad gubernamental Banco
Cooperativa de crédito Sociedad de cartera de entidades de depósito Servicios monetarios
Corredor o agente de valores Bolsa de valores o agencia de compensación Otra entidad registrada en la Exchange Act
Sociedad de inversión o asesor de inversiones Asesor de fondos de capital riesgo Compañía de seguros
Productor de seguros con licencia estatal Entidad registrada en la Commodity Exchange Act Empresa de contabilidad
Utilidad pública Utilidad del mercado financiero Vehículo de inversión colectiva
Entidad exenta de impuestos Entidad que presta asistencia a una entidad exenta de impuestos Gran empresa operadora
Filial de determinadas entidades exentas Entidad inactiva

Beneficiarios efectivos: Las entidades deben identificar a sus beneficiarios efectivos, definidos como personas físicas que poseen 25% o más de las participaciones en el capital de la entidad o ejercen un control sustancial sobre ella.

25% Propiedad: El criterio de propiedad 25% para la presentación de información sobre la titularidad real (BOI) se refiere a las personas físicas que poseen directa o indirectamente al menos una 25% participación en el capital de una empresa o entidad jurídica. Esto incluye cualquier forma de participación, como acciones, capital o beneficios.

Control sustancial: "Control sustancial" en el contexto de la Información sobre Titularidad Beneficiaria (ICB) se refiere a la autoridad para tomar decisiones significativas que afectan a la entidad, independientemente de la titularidad del capital. Esto podría incluir a altos directivos, ejecutivos o cualquier otra persona que tenga una influencia significativa sobre las operaciones, políticas o transacciones financieras de la empresa.

Para ser considerada "gran empresa en funcionamiento" y quedar exenta de los requisitos de información sobre titularidad real, una entidad debe cumplir todos los criterios siguientes:

  1. Empleo: La entidad debe emplear a más de 20 trabajadores a tiempo completo en Estados Unidos.
  2. Presencia operativa: La entidad necesita tener una presencia operativa en una oficina física dentro de Estados Unidos, que es una ubicación que la entidad posee o alquila y es distinta de cualquier otra entidad no afiliada.
  3. Ingresos brutos o ventas: La entidad debe haber presentado una declaración del impuesto federal sobre la renta o una declaración informativa en Estados Unidos correspondiente al año anterior en la que consten más de $5.000.000 de ingresos brutos o ventas. Esta cantidad debe ser neta de devoluciones y deducciones. Si la entidad forma parte de un grupo de sociedades afiliadas, se aplica la declaración consolidada del grupo.

En virtud de la Ley de Transparencia Corporativa (Corporate Transparency Act, CTA), las siguientes entidades están obligadas, por lo general, a comunicar información sobre beneficiarios efectivos a la Red para la Represión de Delitos Financieros (Financial Crimes Enforcement Network, FinCEN):

 

  1. Sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada y otras entidades similares: Se trata de sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada y otras entidades que se crean presentando un documento de constitución en una oficina estatal, como la Secretaría de Estado.

 

  1. Entidades extranjeras: Ciertas entidades extranjeras que están registradas para hacer negocios en los Estados Unidos también deben reportar información sobre beneficiarios reales a FinCEN.

 

El objetivo de la LTC es cubrir a las entidades que, de otro modo, podrían utilizarse para ocultar la propiedad y el control con el fin de facilitar actividades ilícitas. Las entidades deben revisar las disposiciones de la LTC o consultar con un asesor jurídico para determinar si están sujetas a los requisitos de información o si pueden acogerse a alguna exención.

Para informar sobre la titularidad real en virtud de la Ley de Transparencia Empresarial (CTA), la información requerida suele incluir:

 

  1. Datos identificativos de los beneficiarios efectivos: Esto incluye el nombre, la fecha de nacimiento, la dirección y un número de identificación (como el número de pasaporte o de carné de conducir) de cada beneficiario efectivo. Necesitará una imagen escaneada de su documento de identidad no caducado emitido por el gobierno (permiso de conducir, documento de identidad emitido por el gobierno estatal, pasaporte) listo para cargar en el sistema FinCEN FilePro.
  2. Detalles de propiedad o control: Información sobre la naturaleza y el alcance de la propiedad efectiva o el control ejercido por cada individuo.
  3. Datos de la entidad: Información sobre la propia entidad declarante, incluido su nombre, dirección comercial y, si procede, su presencia en línea.
  4. Identificación del declarante: La persona que presenta la información también debe facilitar sus datos, incluidos su nombre y su información de contacto.

Esta información ayuda a las autoridades a comprender quién es en última instancia el propietario, controla o se beneficia de una empresa y puede ser crucial en los esfuerzos por combatir delitos financieros como el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.

En virtud de la Ley de Transparencia Corporativa (Corporate Transparency Act, CTA), cualquier cambio en la información sobre la titularidad real presentada previamente al FinCEN debe notificarse en un plazo de 30 días a partir del cambio. Este requisito garantiza que la información en poder del FinCEN esté actualizada y sea precisa, reflejando cualquier cambio significativo en la estructura de propiedad o control de la entidad declarante. Las actualizaciones periódicas son cruciales para mantener el cumplimiento de la LTC y contribuir a la prevención de delitos financieros como el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
Las sanciones por incumplimiento de la Ley de Transparencia Empresarial (LTA) pueden ser importantes. Incluyen sanciones civiles y penales. Por no comunicar la información sobre la titularidad real o por facilitar intencionadamente información falsa, las consecuencias pueden incluir sanciones civiles de hasta $500 por cada día de incumplimiento y multas penales de hasta $10.000. Además, los infractores pueden enfrentarse a penas de prisión de hasta dos años. Estas sanciones subrayan la importancia de cumplir los requisitos de información establecidos en la LTC.

En virtud de la Ley de Transparencia Empresarial (LTA), un "beneficiario efectivo" se define como una persona física que, directa o indirectamente, cumple uno o ambos de los siguientes criterios:

  1. Ejerce un control sustancial: Se refiere a una persona que ejerce una influencia significativa o es responsable de decisiones clave relativas a las operaciones, finanzas u otros asuntos significativos de la entidad.
  2. Posee o controla un interés sustancial: Esto significa normalmente un individuo que posee o controla al menos 25% de las participaciones en la propiedad de la entidad.

La definición tiene por objeto identificar a las personas que tienen autoridad para ejercer una influencia significativa sobre una empresa o que poseen una participación sustancial en su capital.

No, en virtud de la Ley de Transparencia Empresarial (LTA), se espera que una empresa declarante tenga al menos una persona física que cumpla la definición de beneficiario efectivo. La Ley define al beneficiario efectivo como alguien que ejerce un control sustancial sobre la empresa o posee una parte significativa de la misma. En los raros casos en que una empresa realmente no tenga ninguna persona que cumpla estos criterios, la empresa debe revisar cuidadosamente las disposiciones de la CTA y posiblemente buscar asesoramiento legal para garantizar el cumplimiento y la correcta presentación de informes a FinCEN.
FinCEN se toma muy en serio la privacidad y la seguridad de la información comunicada. FinCEN aplica estrictas medidas de confidencialidad y sólidos protocolos de seguridad para proteger los datos recopilados en virtud de la Ley de Transparencia Empresarial y otros reglamentos. Estas medidas están diseñadas para salvaguardar la información sensible del acceso y la divulgación no autorizados. El acceso a esta información es limitado y está estrechamente supervisado, lo que garantiza que se utilice únicamente para fines autorizados de aplicación de la ley, seguridad nacional o inteligencia. El enfoque de FinCEN se ajusta a las leyes y normas federales de protección de datos, lo que refleja su compromiso de mantener la integridad y confidencialidad de los datos que recopila.
FinCEN Advisors ayuda a las empresas a comprender y cumplir sus obligaciones de información en virtud de la LTC. Ayudamos a preparar la documentación, a presentar los informes y a garantizar que toda la información sea exacta y se presente a tiempo. Consulte nuestra [página de servicios] para obtener una lista completa de cómo podemos ayudarle.
Sí, es posible delegar la responsabilidad de la presentación a un tercero en virtud de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA). Las empresas pueden optar por utilizar los servicios de profesionales externos, como FinCEN Advisors, para que les ayuden a preparar y presentar su información sobre beneficiarios reales a FinCEN. Sin embargo, es importante tener en cuenta que, si bien el proceso de presentación puede delegarse, la responsabilidad legal de la exactitud y puntualidad de la información comunicada al FinCEN recae en última instancia en la empresa declarante.
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